关于湖南省2010年省级决算草案和2011年上半年预算执行情况的报告
关于湖南省2010年省级决算草案和
2011年上半年预算执行情况的报告
省财政厅厅长 李友志
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受省人民政府委托，现将全省2010年决算、2011年预算汇总情况及上半年预算执行情况报告如下，请予审查。
一、2010年全省及省级财政决算情况
最近，财政部已正式批复我省2010年度财政决算，财政收支及平衡有了具体结果。主要包括以下六个方面：
（一）一般预算收入情况：全省财政总收入完成1878.7亿元，比上年增加367.3亿元，增长24.3%，为预算的110.9%；比向省十一届人大五次会议报告的预算执行数增加15.8亿元，主要是决算清理期间收入增加。其中：地方收入1081.7亿元，增长27.6%；上划中央收入797亿元，增长20.1%。省级财政总收入完成499.5亿元，增加66.6亿元，增长15.4%，为预算的103.7%。其中：地方收入194.7亿元，增长10.7%；上划中央收入304.8亿元，增长18.6%。
从结构来看，全省税收收入完成1527.8亿元，增长24%，占财政总收入的81.3%；纳入一般预算管理的非税收入完成350.9亿元，增长25.6%，占财政总收入的18.7%。主体税种中，增值税456.2亿元，增长17%；消费税303.4亿元，增长23.4%；营业税256.8亿元，增长18.2%；企业所得税149.9亿元，增长18%；个人所得税94亿元，增长23.9%。分区域来看，市县财政总收入平均增幅为28.3%。其中：长株潭地区增长27.2%，大湘西地区增长24.6%，湘南地区增长37.5%。
支农支出322.7亿元，增长16.8%。重点支持现代农业生产发展、病险水库除险加固、农村“一事一议”奖补和公益林补偿提标。
教育支出403.1亿元，增长12.8%。重点用于提高农村义务教育困难寄宿生补助、公用经费生均定额和高校助学金标准，扩大中职免学费范围，实施校舍安全工程。
医疗卫生支出180.4亿元，增长13.3%。重点用于提高新农合、城镇居民医保、基本公共卫生服务的补助标准，扩大基本药物制度实施面，推行医疗卫生事业单位绩效工资改革。
社会保障和就业支出396.4亿元，增长20.7%。重点支持就业困难人员创业就业，扩大新农保试点，连续第6年增加企业退休人员基本养老金，建立孤儿基本生活保障制度，提高城乡低保对象、农村五保户等困难群众的补助水平。
住房保障支出81.7亿元，增长67.4%。重点支持各类保障性住房和棚户区改造开工建设26.9万套，基本建成20万套，新增发放租赁补贴2.5万户，帮助“四水”流域困难捕捞渔民上岸定居。
文化体育与传媒支出39.7亿元，增长19.9%。重点用于增加文化事业和文化产业发展专项资金，设立文化旅游产业投资基金，实施各项文体惠民工程。
环境保护支出90.8亿元，增长23.4%。重点支持污水垃圾处理设施建设，推进湘江流域、采煤沉陷区等重点区域的生态治理，在37个县开展农村环境综合整治试点。
科学技术支出35亿元，增长18.2%。重点支持产学研结合体系建设，加快重大科技成果转化。
公共安全支出159.1亿元，增长27%。重点支持基层政法机关改善装备设施和办案条件，实施省级交警部门经费保障体制改革。
交通运输、商业流通、产业发展等经济建设类支出共完成333.7亿元，增长35.3%。重点支持铁路、公路和机场等交通基础设施建设，开展节能产品推广、新能源应用等节能降耗工程，落实家电、汽摩下乡和以旧换新等刺激消费政策，运用贷款贴息、信用担保和扶持上市等措施，缓解中小企业融资难题。
2010年，各项法定支出的增幅均高于地方可用财力增幅。全省支农、教育、医疗卫生、社会保障和就业等直接用于民生的支出1736.8亿元，占财政支出的64.3%。如果再考虑交通运输、商业服务业等其他科目中涉及民生的支出，民生支出的比重还要更高一些。
（三）转移支付情况：中央补助我省1609.3亿元，比上年增加235.3亿元，增长17%，其中：返还性补助192.8亿元，增长3.8%；一般性转移支付710.5亿元，增长15.9%；专项转移支付706亿元，增长22.7%。经过积极争取，我省一些特殊问题得到了中央的重点支持：武陵山脉、南岭和罗霄山脉24个县市纳入国家重点生态功能区转移支付范围，获得补助12.2亿元，增长了1.7倍；中央安排我省县级基本财力保障资金40.4亿元、成品油价格和税费改革补助61.5亿元、资源枯竭型城市转移支付4.6亿元，分别增长17.1%、25%和58.6%。
省补助市县1468.3亿元（包括省级支出中通过专户直接安排给市县的退耕还林现金补贴、粮食风险基金、石油价格改革补贴等专项），增长18%。其中：均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、生态功能区转移支付、民族地区转移支付等财力性补助258.7亿元，增长16%。
（四）一般预算收支平衡情况：全省地方收入1081.7亿元，中央补助1609.3亿元，地方政府债券89亿元，上年结转386.8亿元，调入资金17.5亿元（主要是部分市县从预算外资金和基金预算中调入资金到一般预算），安排使用的收入总计3184.3亿元。全省财政支出2702.5亿元，上解中央22.2亿元，调入预算稳定调节基金30.5亿元（省级主要是将中央和省历年安排、尚未支出的偿债性资金调入中央统一规定的“预算稳定调节基金”科目，根据需要安排用于偿债和重大支出），调出资金等3.3亿元（主要是按规定从一般预算收入中的城市维护建设税中调出资金用于防洪保安），结转下年413.9亿元（主要是去年中央专款集中在年底下达），支出总计3172.4亿元。收支相抵后净结余11.9亿元。
全省共有1个市本级、8个县市区出现赤字，赤字市县比上年减少2个。赤字金额合计2.3亿元，比上年减少0.4亿元。
从省级财政平衡情况来看，2010年省级地方收入194.7亿元，中央补助1609.3亿元，地方政府债券89亿元，市州上解46亿元，上年结转157.2亿元，调入资金0.6亿元，安排使用的收入总计2096.8亿元。省级财政支出488.1亿元，上解中央22.2亿元，补助市州1346.1亿元，转贷市州地方政府债券43亿元，调入预算稳定调节基金30亿元，结转下年167.2亿元，支出总计2096.6亿元。收支相抵后净结余0.2亿元。
（五）政府性基金预算收支情况：全省政府性基金收入完成445.2亿元，政府性基金支出为437.9亿元，其中省级收入118亿元，支出66亿元。省级收支之间差距较大，一是由于部分基金实行“上年收、下年支”的预算管理体制；二是相当一部分省级基金安排到市县，列市县支出。
（六）社会保险基金预算收支情况：全省社会保险基金收入完成495.9亿元，社会保险基金支出为386.6亿元，其中省级收入97.9亿元，支出66.3亿元。
2010年，我们按照省委省政府的决策部署，推行省以下财政体制改革，实施财政“省直管县”。改革实施以来，新体制运行平稳，进一步规范了省与市县的收入分配关系，激发了各级政府合力发展经济的活力，提高了行政效能。
过去的一年，财政运行和预算执行情况较好，主要是在省委省政府的正确领导下，全省经济保持平稳较快发展，为财政增收打下了坚实基础；以改善民生为重点的社会建设加快推进，公共服务能力明显提升；一些关键领域和重点环节的体制机制改革不断深化，经济社会发展焕发出新的活力。同时，还有一些突出矛盾和问题需要高度重视，主要是：经济运行的内外环境复杂多变，对财政调控的针对性、灵活性和准确性提出了更高要求；随着产业转型升级加快推进，传统产业发展空间收窄，新兴产业培育壮大有一个渐进过程，短期内会影响财政增收；财政收支矛盾突出，特别是基层财政普遍困难，保障和服务能力还非常有限；政府性债务风险不断积累，既要保障建设需要，又要防范风险，财政统筹协调的难度越来越大。这些问题，有的在2010年审计情况中已有所反映，我们将认真研究并采取有效措施，努力加以解决。
二、2011年全省预算汇总情况
省十一届人大五次会议审查的2011年全省财政预算是由省代编的，各市州报送的预算汇总后有所变化。全省汇总后的地方收入预算数1197.6亿元，比代编数多3.7亿元；汇总后的全省财政支出预算数2325.8亿元，比代编数多3.1亿元；汇总后预算结余0.6亿元，比代编数多0.6亿元。
三、2011年上半年预算执行情况
今年以来，全省财政呈现平稳较快发展态势，收支规模持续扩大，预算执行进度逐步加快，财政管理与改革工作进一步加强。
（一） 收入持续较快增长。1－6月，全省财政总收入完成1285亿元，比去年同期增加344.2亿元，增长36.6%，为预算的61.5%。其中，地方收入731.9亿元，增长36.6%；上划中央收入553.1亿元，增长36.6%。省级财政总收入321.7亿元，增加74.7亿元，增长30.2%，为预算的57.9%。其中，地方收入122.3亿元，增长26.9%；上划中央收入199.4亿元，增长32.4%。
从结构来看，全省税收收入完成1038.3亿元，增长35.4%，其中：增值税恢复快速增长，完成286.9亿元，增长32.2%，主要是工业生产稳步增长，市场销售稳定上升，物价水平持续上涨，扩大了税基。
消费税完成207.9亿元，增长32.3%，增长较快主要是由于国家调整卷烟产品结构，增加高端卷烟供应，带动卷烟消费税完成170亿元，增长35.1%。
营业税完成169.6亿元，增长26.4%，实现持续增长主要得益于社会消费的稳定扩张。但受信贷和房地产调控政策影响，金融保险营业税共完成23.5亿元，仅增长11.7%。
企业所得税完成138亿元，增长59.7%，实现高速增长主要是企业效益改善，利润水平提高。
个人所得税完成71.7亿元，增长40.9%，这得益于居民收入持续增长，征管水平不断提高，其中，工资薪金所得税完成34.9亿元，增长41.7%。
全省纳入一般预算管理的非税收入完成246.7亿元，增长41.8%，主要是按照中央要求将原预算外资金纳入预算管理。
（二） 支出安排突出重点。上半年，全省财政支出完成1392亿元，增长40.1%，高于去年同期增幅21.4个百分点。其中，省级财政支出完成314亿元，增长49.1%，高于去年同期增幅27.1个百分点。
经济运行方面：一是力保重大在建工程的资金需求。省财政通过预算安排、国库调度和提前预拨，综合运用融资平台、发展基金、担保体系等手段，多方筹措资金，支持公路、铁路、机场等重大在建工程建设。上半年全省交通运输支出完成121.7亿元，增长了1.3倍。二是推动产业结构转型升级。省财政安排引导资金5亿元，并整合新型工业化、产学研等专项，支持战略性新兴产业做大做强；设立开放型经济发展专项资金，重点用于承接产业转移、拓展对外贸易和发展国际物流。三是促进节能减排。在支持做好调煤保电工作的同时，推广合同能源管理、资源有偿使用、排污权交易等市场化节能减排新模式。经过积极争取，长沙市被列为全国节能减排财政政策综合示范8个试点城市之一。
农业发展方面：上半年全省农林水事务支出完成135.4亿元，增长71%。一是增加水利投入。通过预算新增安排、延长水利建设基金征收期限、提取土地出让收益和城市建设维护费、引导金融机构增加信贷等多种方式，建立水利投入稳定增长机制，确保今后10年全社会水利年均投入比2010年高出1倍。上半年全省水利支出完成43.7亿元，增长了1.5倍。二是支持粮食生产。省财政加快拨付农资综合直补、粮食直补、良种补贴和农机具购置补贴等惠农补贴60.7亿元，下达环洞庭湖基本农田建设资金7亿元，下拨中低产田改造资金8.3亿元，支持提高农业综合生产能力。通过争取中央支持，按75%的比例消化1998年以前的粮食政策性挂账66.6亿元。拨付救灾资金6亿元，支持应对旱涝急转的自然灾害。三是推进扶贫开发。研究制订全省少数民族高寒山区扶贫解困政策措施，开展凤凰县腊尔山扶贫解困试点。
社会建设方面：一是加强教育发展薄弱环节。上半年，全省教育支出完成190亿元，增长23.3%。省财政今明两年内筹措高校化债资金50亿元，结合提高生均经费水平，将高校负债降至合理区间。落实校舍安全工程建设资金6亿元，拨付农村薄弱学校建设资金1.6亿元，加快改善中小学校办学条件。二是支持医改。全省医疗卫生支出完成104.6亿元，增长1.1倍。主要是将新农合、城镇居民医保的财政补助标准由每人每年120元提高到200元，基本公共卫生服务补助标准由人均17.5元提高到25元，基本药物制度实施面由60%扩大到所有县市。三是推动社会保障制度的全覆盖。全省社会保障和就业支出完成243.2亿元，增长55.1%。主要是支持实施更加积极的就业政策，按人均140元的标准增加企业退休人员基本养老金，将新农保试点县由46个扩大到96个，并在试点县同步启动城镇居民社会养老保险。为缓解物价上涨对低收入群体的生活压力，全省共发放临时补贴6.4亿元。四是推进保障性住房建设。全省住房保障支出19.6亿元，增长53.1%。重点支持廉租房、公共租赁房建设，实施林场、工矿、煤矿、城市等棚户区改造，启动农垦区棚户区改造工程，农村危房改造扩大到所有县市。
（三）财政改革稳步推进。通过不断改革创新体制机制，积极构建推进科学发展的公共财政管理体系。一是扎实开展预算公开工作。把预算公开与防治腐败紧密结合起来，作为加快民主法制建设的一项重要工作。全省各级各部门3年内公开所有重大专项资金，今年先行公开50项重点民生专项。此次向省人大常委会报告的2010年决算草案已细化到款级科目，待审查通过后将向社会公开。二是初步搭建完整统一的政府预算体系。进一步细化政府性基金预算，扩大社会保险基金预算试编范围，试行国有资本经营预算，继续强化政府预算体系的完整性。全面取消预算外资金，将政府性收入全部纳入预算管理。启动省级行政事业单位资产清查工作，构建资产管理与预算管理有机结合的新机制。三是强化政府性债务管理。按照省政府的统一部署，政府性债务清理核实工作全面完成，政府举债和担保承诺行为得到规范，融资平台管理有效加强。各级财政通过拓宽融资渠道、稳定资金来源等综合措施，加大债务清偿力度，在大幅消化粮食政策性挂账、完成农村“普九”化债任务后，力争用两年的时间，基本消除高校债务风险，解决乡村干部垫交农业税的遗留问题。四是完善以“五奖二补”为主要内容的县级基本财力保障机制。省财政对存在财力缺口的县市给予保障性补助，对落实上级重大决策、收支平衡受到突出影响的县市给予政策性补助，根据各地弥补支出缺口、落实重点支出、撤乡并村力度、财政管理水平等工作绩效进行奖励，鼓励并要求赤字市县在2012年前全部消化赤字。
四、下半年工作打算
当前和今后一段时期，经济发展和财政运行的环境依然十分复杂。从有利条件看，“十一五”以来，我省建设了一大批管长远、增后劲的重大基础设施和产业发展项目，推进以长株潭为引领的“两型社会”建设，经济发展的内生动力逐步增强，为财政持续增收提供了可靠财源。再加上资源税从价计征、土地增值税征收标准提高等政策性因素的影响，调整省以下财政体制、推行“省直管县”等体制改革的激励效应，将为财政增收注入新的动力和活力。从制约因素看，煤电油运紧张、物价持续攀升、劳动力成本上涨、货币和房地产市场调控力度加大、个人所得税起征点提高等，将给财政增收带来较大压力。支出方面，加快改善民生的刚性需求，重大建设项目的资金筹措，都需要大量的资金投入，预算平衡的压力很大。
综合判断，财政面临的有利条件多于不利因素，预计下半年收入增速会有所放缓，支出压力将继续加大，但全年财政整体向好的基本趋势不会改变，2011年预算目标能够圆满完成。下半年，我们将认真贯彻落实省委省政府的决策部署，紧密结合政策形势变化，着力做好以下四个方面的工作：
（一）促经济，培财源。加大财政筹资、融资力度，大力推进交通、水利、保障性住房等重点工程建设，促进投资稳定增长。统筹战略性新兴产业、新型工业化、产学研等产业资金，着力支持园区建设和优势产业发展，培育新的经济增长点，壮大新兴财源。支持“两型社会”建设，推进节能减排。完善促进消费政策，支持提高食品药品安全监管能力，优化消费环境。
（二）抓收入，促超收。跟踪分析收入形势，及时研究制定组织收入的具体措施。严格依法征管，确保应收尽收，防止“跑冒滴漏”，防止收“过头税”，保障财政收入的质量。强化对重点税源的监控和薄弱环节的征管，深入挖掘收入增长潜力。修订实施国有资源有偿使用、彩票发行、水利基金等征收管理办法。要通过科学有效的收入组织工作，确保完成全年收入目标任务，力争多超收。
（三）保重点，惠民生。坚持统筹兼顾、突出重点的原则，加大学前教育投入，支持城市义务教育扩容改造。确保新农保、城镇居民养老保险补助资金及时足额到位。坚决落实水利投入政策，力争提前完成重点小型病险水库治理任务。积极创新保障性住房建设投融资机制。加强通货膨胀管理，完善价格调节基金制度，实施低收入群体价格临时补贴与物价上涨联动政策。
（四）推改革，强管理。高度关注财政体制改革和省直管县后出现的新情况、新问题，严格维护体制的统一性、规范性，进一步理顺工作关系、加强资金监管、优化转移支付体系。加大工作力度，防范和化解政府性债务风险，重点抓好政府融资平台的规范管理，通过充实资本金、完善治理结构，妥善处理债务偿还和后续融资问题，逐步形成运行高效、风险可控的政府举债融资机制。积极推进预算公开，加强财政监督，健全预算绩效评价体系。坚决完成党政机关厉行节约指标任务，严格控制和规范庆典论坛、招商节会、表彰奖励支出，切实降低行政成本。
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