湖南省财政厅2017年度部门整体支出绩效评价报告

湖南省财政厅网站 时间: 2018年06月26日 00:00 【字体:

  根据《预算法》有关各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价的规定和《湖南省财政厅关于做好2017年度省级一般公共预算专项资金绩效自评工作的通知》(湘财绩〔20183号)有关各省直单位对预算支出情况开展绩效评价并予以公开的文件精神,我厅对部门整体支出进行了绩效评价,现报告如下: 

  一、部门概况 

  (一)部门职能职责 

  湖南省财政厅为省政府组成部门,主要职责是: 

  1、组织贯彻执行国家财税方针政策,拟订和执行全省财政政策、改革方案,指导全省财政工作;分析预测宏观经济形势,参与制定各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议;拟订和执行省与市州、县市,政府与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策。 

  2、起草财政、财务、会计管理的地方性法规、规章草案,制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法,参与涉外财政、债务等的国际谈判并签订有关协议、协定。 

  3、承担省本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度省本级预决算草案并组织执行。代编全省财政收支预算,汇总全省财政总决算;受省人民政府委托,向省人民代表大会报告省本级、全省预算及其执行情况,向省人大常委会报告决算。组织制定省本级经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度,推进省直管县财政体制改革,按规定管理乡镇财政工作。 

  4、负责政府非税收入管理,负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法,管理彩票市场,会同有关部门监督和管理彩票公益金,管理其他彩票资金。 

  5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督省本级国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。 

  6、贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策,反馈政策执行情况,提出调整建议。研究制定省管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施,按照规定权限,审批或报请省人民政府审批地方税收的减免工作。按规定承担地方关税管理的有关工作。 

  7、负责制定全省行政事业单位国有资产管理规章制度,并负责组织实施和监督检查,会同有关部门管理省本级行政事业单位国有资产,制定需要全省统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。 

  8、负责审核和汇总编制全省国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,收取省本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,参与拟订企业国有资产管理相关制度,金融类企业的国有资产管理,按规定管理资产评估工作。 

  9、负责办理和监督省财政的经济发展支出、省级政府性投资项目的财政拨款,参与拟订省建设投资的有关政策,组织实施基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理和农村综合改革工作。 

  10、会同有关部门管理省财政社会保障和就业及医疗卫生支出,组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制省社会保障预决算草案。 

  11、贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法,防范财政风险。负责统一管理省政府外债,制定基本管理制度。研究、支持、指导全省公私合作工作。按规定管理外国政府和国际金融组织贷()款。承担财税领域交流与合作的具体工作。 

  12、负责管理全省的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,拟定并组织实施全省会计行政法规规章,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。 

  13、监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题,提出加强财政管理的政策和建议。 

  14、承办省人民政府交办的其他事项。 

  (二)机构设置情况 

  内设处室27个,分别是办公室、综合处(省津贴补贴工作办公室)、税政法规处、预算处、国库处、行政处、政法处、科教处、文化处、经建一处、经建二处、农业处、社会保障处、企业处、对外经济贸易处、金融处、政府债务管理处、资产管理处、会计处、绩效管理处、乡镇财政管理处(省农村综合改革办公室)、政府采购处、财政监督检查局、政策研究室、人事教育处、机关党委(机关纪委、工会)、离退休人员管理服务处。所属事业单位16个,分别是省非税收入征收管理局、省农业综合开发办公室、国库集中支付核算中心、省利用国外贷款管理办公室、省财政稽查办公室、省资产评估管理中心、省财政投资评审中心、省会计管理中心、省财政统发工资中心、省财政科学研究所、干部教育培训中心、省注册会计师协会、信息网络中心、省文化旅游产业投资基金管理中心、省县域经济与产业发展融资中心、机关后勤服务中心。 

  (三)人员编制情况 

  2017年末,我单位共有编制460人,其中行政编制377人,事业编制83人。年末实有在职人员416人,离休人员10人,退休人员151人。 

  二、部门整体支出管理及使用情况 

  (一)2017年部门预算情况 

  经省十二届人大七次会议通过的省级部门预算批复,我厅2017年年初收入预算12715.68万元(其中:经费拨款10844.68万元;纳入预算管理的非税收入拨款1871万元)。年初支出总预算12715.68万元,其中:基本支出9189.18万元(工资福利支出5553万元,商品和服务支出2862.44万元,对个人和家庭的补助773.74万元);项目支出3526.50万元(商品和服务支出2500.50万元,其他资本性支出266万元,对企事业单位补贴支出760万元)。 

  2017年收入预算调整数21552.36万元,其中财政拨款收入调整预算数18630.27万元。支出预算调整预算数21552.36万元,与年初预算安排的差额主要是预算批复上年结转留用2922.09万元(含纳入专户管理的非税收入36.97万元)以及年中追加预算5914.59万元(其中:2016年度政府绩效考核奖金791.23万元,2016年度省直机关事业单位综治奖546.91万元,机关事业单位职业年金155.60万元,抚恤金121.60万元,离休干部医疗保障经费100万元,物业服务补贴50.94万元,异地调动干部住房补贴23.32万元,信息化建设经费2167.20万元,投资评审经费400万元,财政干部教育培训经费80万元,财政监督检查经费717万元,国外贷款项目配套资金130万元,资产清查审计费用139.79万元,GPA谈判工作经费100万元,水利建设基金征管经费280万元。两型社会建设经费60万元,扶贫行业管理费30万元,2016年度计划生育目标管理考核奖10万元,食品安全奖励基金8万元,安全生产经费3万元)。 

  (二)2017年部门决算情况 

  2017年度总收入21552.36万元。其中:公共预算财政拨款收入21515.39万元;财政专户管理资金收入36.97万元。 

  2017年度总支出17217.80万元。其中:基本支出12410.54万元,占总支出的72.08%;项目支出4807.26万元,占总支出的27.92% 

  2017年年末结转和结余4334.56万元,其中财政拨款年末结转结余4334.56万元,主要是因为信息化建设跨年项目结余1377.61万元,非税收入拨款结余1827.50万元。 

  (三)2017年支出分类情况 

  1、基本支出 

  基本支出系保障我厅机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出,包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2017年基本支出12410.54万元,较上年增加2177.24万元,增长21.28%基本支出中人员经费8520.10万元,占基本支出的68.65%,较上年增长9.6%,日常公用经费3890.44万元,占基本支出的31.35%,较上年增长58.19%,主要是2017年取暖费、维修维护费、信息化建设支出增列了预算。 

  2、项目支出 

  项目支出系我厅为完成财政财务管理工作而发生的支出,包括行政工作专项支出和运行维护专项支出。行政工作专项支出主要用于部门预决算编制、国库集中支付、非税收入稽查、农业综合开发、财政科研改革、法规宣传、监督检查、全省财政干部培训、全省会计资格(含会计师、高级会计师)考试考务、注册会计师考试考务等方面;运行维护专项支出,主要用于国库集中支付、非税收入管理等全省财政系统信息网络建设和维护以及机关大院房屋设备维修维护等方面。2017年项目支出4807.26万元,比上年增加744.39万元,增长18.32%。其中业务工作项目3385.87万元,比上年增加123万元,增长3.77%;运行维护项目1421.39万元,比上年增加621.39万元,增长77.67%,主要是年中追加的信息化建设项目经费形成的支出。 

  (四)三公经费情况 

  2017年三公经费支出268.02万元,比年初预算431万元减少37.819%,比上年284.09万元减少5.66%。其中: 

  因公出国(境)费支出52.35万元,为年初预算75万元的69.8%,比上年73.73万元减少29% 

  公务用车购置及运行维护费支出104.67万元,为年初预算188万元的55.68%,比上年88.18万元增加18.70。其中公务用车运行维护费支出84.89万元,为年初预算168.22万元的50.46%,比上年88.18万元减少3.73%,上年无公务用车购置费支出,2017年处置一台旧车,购置一台新车,公务用车购置费19.78万元,年末车辆保有量19台。 

  公务接待费支出111.01万元,为年初预算168万元的66.08%,比上年122.19万元减少9.15% 

  三、部门整体支出绩效指标评价情况 

  对照湘财绩〔20176号文件规定的考核指标,我厅从预算配置、预算执行、预算管理、履职效益等方面对2017年部门整体支出绩效开展了评价,具体情况如下: 

  (一)预算配置方面 

  编制数460人,在职人员426人,在编制控制范围内,在职人员控制率为92.61%。三公经费本年预算数431万元,上年预算数431万元,三公经费变动率为0,控制较好。 

  (二)预算执行方面 

  2017年上年结转2922.09万元,年初预算12715.68万元,本年追加预算5914.59万元,年末结余4334.56万元。剔除非税收入因素,预算完成率92.37% 

  2017年年初预算12715.68万元,年中追加预算5914.59万元,剔除政策性追加人员经费因素1789.61万元(综治奖、绩效奖、职业年金、物业补贴等),预算控制率32.44% 

  无新建楼堂馆所情况。 

  (三)预算管理方面 

  2017年我厅预算管理各项指标控制较好。剔除信息化建设、财政委托业务、国有资产监管等应属项目支出的金额,实际支出公用经费总额2777.42万元,预算安排公用经费总额2862.44万元,公用经费控制率97.03% 

  三公经费实际支出数为268.02万元,预算安排数431万元,三公经费控制率为62.19% 

  政府采购预算数5230.83万元,实际政府采购金额4796.42万元,政府采购执行率91.70%,实现了应采尽采。 

  2017年我厅主要从以下几个方面加强预算管理: 

  1、推动日常财务管理规范有序  

  财务管理工作规范、合法、及时、有序,经费支出严格按预算执行。对处室单位的报账申请及时审核、支付并进行账务处理。将新增房屋、办公设备等固定资产及时入账,编制上报年度资产报表,对单位房屋和公务用车信息予以核实,开展年度机关运行成本调查统计。及时更新财政供养人员数据库,对非税收入执收项目予以清理确认,上报本单位政府购买服务目录。重申财务管理办法和报账审批流程,做到同类报账事项审批流程统一,附件一致,原始凭证规范。原始凭证必须两人以上签字,打印机复印机等办公设备的维修维护前需先向厅信息中心申请,否则不予报销。严格执行日常外出印刷审批制度,报账时应随发票附印刷项目明细和外出印刷审批单。 

  2、促进各项经费支出节支增效     

  贯彻落实中央和省关于压缩一般性支出的要求,厉行节约,严控开支,将一般性支出控制在上年支出的95%限额以内。一是加强经费合法合规性审核,严格按制度政策办事,不随意开口子,超预算、超标准、超范围、无政策依据的经费不予支出。二是注重经费支出的必要性和有效性审核,没有必要的事项和成效不大事项尽量不开支,提高了资金效益,减少了铺张浪费。三是严控三公经费支出,市区内除省委、省人大、省政府、省政协的重要会议和紧急公务、机要事务、重要公务接待等事项外,一般不派车,省内出差,有高铁的地方一般不派车。派车实行申报审批,由用车人填报派车审批单,处室单位负责人签字,市区外由办公室分管副主任签字,再由厅办公室车队派车。公务用车加油、维修实行定点制、审批制。厅办公室接待科统一管理公务接待,严格履行接待程序,处室单位提供来宾单位公函、填报公务接待审批单,经批准后方可实施接待。接待过程中严格按标准、范围开支,否则不予报销。公务出国(境)费用控制在年初预算内,公务出国(境)计划经审批后予以公示,超预算的公务出国不予批准。四是开展支出情况调度分析,及时掌握各项支出的预算执行进度和效果。统筹资金,优先保障人员经费支出;对预算执行进度不够的项目,督促相关处室单位加快推进,及时结算,避免形成结余。 

  3、确保部门预决算编制公开工作准确透明 

  科学合理地编制2017年厅机关部门预算,编实基本支出,压缩一般性支出。编准项目支出,结合实际情况削减了部分过期项目,调整部分项目经费数额。认真细致编制2016年度决算,真实准确填报基础数据,按时上报决算数据资料,被评为2016年度全省部门决算工作先进单位。按照统一要求和布署,于2017223日在门户网站公开了2017年部门预算,2017825日公开了2016年度部门决算。对2016年度部门整体支出进行了绩效评价,各项指标控制较好,按要求上报绩效评价报告并于622在门户网站公开。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实,更加细化,部门预决算信息透明度进一步提高。 

  (四)职责履行和履职效益方面 

  2017年,我们狠抓重点工作,较好的完成了各项目标工作任务,取得了较好的经济和社会效益,行政效能明显提高,社会公众满意度不断提升。 

  1、财政收入实现量质齐升 

  坚持量质并举抓收入,健全收入征管体系,强力整治虚增收入行为,进一步做大做实了财政收入蛋糕。全省一般公共预算总收入4565.7亿元,增长7.38%,超额完成了年初预算“6%以上的预期增幅目标,其中,地方收入2756.7亿元,增长4.9%,上划中央收入1809亿元,增长11.4%。分结构看,税收收入完成3567.8亿元,增长14.9%,是2012年以来增长最快的一年。全省纳入一般公共预算管理的非税收入完成997.9亿元,下降13%,占地方收入的比重为36.2%,比上年下降6.3个百分点。 

  2、服务经济发展成效明显 

  通过争取中央支持、调整支出结构、盘活存量资金等措施,较好地保障了全省重大政策和重点工程资金需求,2017年全省一般公共预算支出达到6857.7亿元,较上年增长8.18%。全面落实稳增长调结构八条财政政策,引导各类资本支持实体经济发展。大幅减税降费,营改增累计减轻企业税负200多亿元,省级涉企行政事业性收费只保留1项,省级政府性基金项目全部取消。运用财政奖补政策资金,支持化解钢铁、煤炭、烟花爆竹等行业过剩落后产能。大力支持科技创新,设立长株潭国家自主创新示范区建设专项资金,组建省级重点产业知识产权运营基金。加大环保投入力度,推动实施湘江治理保护、洞庭湖水环境综合整治、重金属耕地污染治理等重大专项行动。国际财经交流合作取得新突破,成功争取到第四届对非投资论坛承办权,世界银行支持的湖南省政府性债务管理能力提升发展政策贷款项目(DPL在国内首次落地。  

  3、支农力度持续加大 

  大力支持精准扶贫,省级扶贫专项达到33.7亿元,较上年增长33.8%。深入推进贫困县涉农资金统筹整合,全年下达整合资金206亿元。充分发挥农开系统主力军作用,投入资金12.5亿元,建成高标准农田91.3万亩。推动实施优质粮食工程粮食安全工程,打造字号粮油品牌。筹集资金6.4亿元,支持实施农业两个百千万工程。安排资金8亿元,加快推进农村三产融合、村级集体经济发展、电子商务进农村试点。完善以绿色生态为导向的农业补贴制度,在全国率先推行惠农补贴两卡两折改革。改组成立湖南省农业信贷担保有限公司,搭建服务三农新金融平台。开辟资金绿色通道,启动巨灾保险试点,全力支持抗洪救灾。投入资金近5亿元,支持119个县市区建设美丽乡村。成功争取到财政部田园综合体建设、农村综合性改革两项试点 

  4、民生保障能力进一步提升 

  全面落实教育优先发展战略,义务教育经费保障机制实现保障政策、补助标准和分担比例三个统一,普通高中和职业院校生均拨款水平进一步提高,高校双一流建设正式启动实施。完善社会保障体系,企业退休人员养老金实现十三连调,城乡居民基础养老金最低标准提高到每人每月85元,比国家标准高出15元。农村低保标准提高到3026/年,与国家扶贫标准实现两线合一。推动落实新一轮积极就业政策,帮助重点群体创业就业。支持发展医疗卫生事业,城乡居民基本医疗保险财政补助标准提高到每人每年450元,基本公共卫生服务财政补助标准达到每人每年50元。深入实施文化惠民工程,推动文化事业和文化产业协同发展。 

  5、财税改革取得积极进展 

  完成大气和水污染物环保税地方配套立法,砂石资源税实行分档从量计征。全面落实预算公开负面清单制度,我省地方预决算透明度继续保持全国前茅。强化政府预算全口径统筹,转列一般公共预算统筹使用的政府性基金累计达到19项。推动专项资金深度整合,省级专项从上年的82项压减到78项。省以下法院、检察院财物省级统管取得阶段性进展,278家省以下两院纳入省级预算管理。财政事权与支出责任划分改革在水利领域破题。深化财政投资评审制度改革,推动评审关口向预算编制环节前移,向财政投资的所有项目覆盖做好债务摸底、平台公司清理、存量债务置换、违法违规举债整改等工作,确保了政府性债务风险总体可控。全面实施预算绩效管理,财政资金使用效益进一步提升。 

  6、行政效能明显提高 

降低行政成本,坚持勤俭节约办一切事情,三公经费继续保持只减不增。围绕财政中心工作开展重大专项检查,推动实现人大预算联网,推广运用互联网+监督,维护了财政资金安全。盘活财政存量资金,加快预算执行进度,2017年年底全省国库库款余额较上年下降38%。做好国库集中支付业务工作,做到了零误差”“零投诉。修订省直行政事业单位国有资产配置预算标准和资产处置办法,提高了资产配置效率,保障了国有资产权益。健全制度、强化监管,政府采购更加规范、透明、高效。加快推进非税收入电子化收缴,我省成为全国首个通过电子凭证库实现非税收入缴库的省份。启动电子财政建设,促进财政信息系统互联互通。加强会计人才培养,推动会计领域行政审批制度改革,开展注册会计师资产评估师行业质量提升年主题活动,进一步提升了行业服务管理水平。在省直机关率先启动职工住宅区三供一业分离移交试点,试点方案得到改革协调小组的充分肯定。以六个老有为重点,温馨细致做好老干部服务工作。认真做好办文办会、新闻宣传、督察督办、调查研究、改革协调、建议提案办理、信访接待、财务管理、公车使用、档案保密等工作,进一步提升了机关政务服务水平。 

  7、社会满意度不断提升 

  出台加强厅党组班子自身建设的20条措施,打造强有力的领导集体。加大干部培训力度,创新推出财政移动讲坛,全年共举办机关培训班25期,培训人数5100多人次。坚持正确的选人用人导向,配合做好省管干部选拔任职工作,支持青年干部通过扶贫挂职、援疆援藏、出国学习等方式加速成长。狠抓省委专项巡视反馈意见整改,进一步提升了政治站位,堵塞了管理和制度漏洞。完成厅直属机关党委换届工作,组建成立第一届厅机关纪委。认真履行党风廉政建设两个责任,支持驻厅纪检组运用四种形态监督执纪问责。充分发挥工青妇等群团组织的桥梁纽带作用,组织开展了一系列丰富多彩的文体活动,营造了健康向上的机关文化氛围。2017年我厅各项工作得到了上级部门和社会各界的好评及认可,荣获省级文明标兵单位、省政府绩效评估优秀单位、省直综合治理工作先进单位等光荣称号,全厅各处室、单位共获得各类表彰奖励74项。 

  四、存在的主要问题 

  通过前述对我厅整体支出情况的分析,反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中,依然存在一些问题和不足: 

  (一)年末结转结余较多 

  预算执行进度偏慢,加上非税收入本年收下年用的管理模式及跨年项目资金一次性下达按合同分批次付款等原因,导致年末结余结转资金较多。 

  (二)年中追加预算较多 

  除政策性追加的人员经费以外,一些项目支出没有列入年初部门预算而采取年中追加预算的方式,导致年中追加预算较多。 

  六、改进的措施和建议 

  针对上述存在的问题及我厅整体支出管理工作的需要,拟实施的改进措施如下: 

  (一)加快预算执行 

  加快结余结转消化,及时拨付资金,对新增资金需求优先使用结余结转资金解决,统筹合理使用,将部分结余资金结余结转资金按程序调剂用于弥补医疗费、补发军转干部工资等符合政策规定的基本支出缺口。继续开展支出情况调度分析,督促相关处室单位加快项目实施,加快资金结算,避免形成结余。 

  (二)加强预算控制 

  减少追加事项,跨年项目资金尽量按项目进度分次申报资金。确需当年追加预算的,当年形成支出。当年不能完全支出的,调整支出安排调剂用于其他符合政策规定的支出。各处室单位对厅机关进行预算追加的指标文件会签厅办公室,由办公室财务科根据当年预算执行情况提出意见。