新田县财政局弹好“盘、收、控”三部曲，切实加强乡镇财政往来资金清理化解及现金管理工作，有效盘活乡镇财政存量资金1200多万元。

一是深入调研，“盘”查乡镇财政往来款项和现金结存。该局设立乡镇财政往来款项清理化解暨现金管理工作领导小组，成立专项清理整治工作专班，建立工作责任制,落实乡镇主体责任，抓实抓细。自查清理乡镇财政所2023年6月底会计账面所有往来款项及库存现金余额3200多万元，遂笔核实应收款项、应付款项、货币资金，追溯原始凭证，询问相关人员，摸清往来款项的对象、金额、时间等，分析形成的原因。

二是部门联动，“收”拾处置乡镇往来资金。该局召开财政往来款项清理化解暨现金管理联席工作会议，督促乡镇按照财务制度和会计核算规定清收和处置，按照“全面摸底，分类处理，逐步消化，标本兼治”的原则，针对往来资金具体情况，采取相应措施，分门别类进行处置。对因账务处理错误的应收应付账款，调整相关财务账目700多万元。对重症残疾、死亡等长期挂账确实无法收回的呆账，依照国家财务会计制度规定作呆账核销处理，调整相关财务账目300多万元。对个人借支单位资金无正当理由长期不归还的债权，通过下发催款通知书和上门谈心谈话，收回个人占用资金1200多万元；在单位催缴无效的情况下，报县纪委、组织、人事部门处理，情节严重的报司法部门依法清收。通过上述措施，做到了乡镇往来资金账账相符、账实相符，做到了现金账面余额与出纳库存现金一致。

三是建章立制，“控”制乡镇往来款项和现金使用。为了规范乡镇往来资金管理和现金使用，该局制定印发了《关于加强乡镇往来款项和货币资金使用管理的通知》（新财乡[2023]7号）。一是增强往来款项管理及现金管理责任意识，建立健全有效的往来款项及现金管理内控制度,严格控制往来款项业务的发生，规范往来款项财务审批手续。二是进一步明确了现金使用范围，控制现金使用额度，每个乡镇每个月现金支付控制在合理范围以内，定期、不定期的组织现金清查，确保现金使用管理规范安全。三是实行动态管理，建立定期清查报告机制与监督预警机制，确保财政往来款“总量只减不增，存量及时消化”，有效防止大额现金支付、坐收坐支、借支现金长期不还等违纪违规行为的发生。