湘财库〔2006〕26号

 

各省直主管部门、各市州财政局：

为及时掌握2006年度省直各部门和各市州资金收支和资产管理使用情况，根据《财政部关于印发2006年度部门决算报表及编制说明的通知》(财库［2006］93号)的要求，现将2006年度部门决算报表及编制说明印发给你们，请认真组织编报，并就有关事项通知如下：

一、省直主管部门、各市州应及时组织所辖部门决算编报单位（以下简称单位），按照有关财务制度规定及预算批复文件，清理收支账目、往来账款、年终结余和资产，与财政核对预算收支数字和各项缴拨款项。凡属本年的各项收支要及时入账，各项应缴预算款和应缴财政专户款要在年终前全部上缴。各项支出要按规定的支出渠道据实列报，并按有关规定进行年终结账。年终对账仍然采取集中对账办法，对账程序：先分别与支付局、非税局核对网上支付、非税收入缴库数据，再与部门处、预算处核对全年预算指标，最后由国库处核对支出数及年终指标结余。时间地点另行通知。

二、单位原则上应逐户编制和录入本套决算报表。

三、2006年度部门决算包括基础数据表、填报说明、分析表、分析报告四个部分，其中，分析表由单位进行决算分析时使用，今年暂不报送。单位应以年终审核无误的会计账簿数据为基础，结合部门预算资料，真实、准确、完整、及时地编报基础数据表，并按照填报说明基本格式对录入单位的基本情况、财务管理、会计核算等重要变动或特殊事项进行详细说明。同时，单位应充分利用分析表（自动生成）提供的决算数据增减变动信息，参照分析报告撰写提纲，全面深入分析单位年度预算执行情况、财务收支增减变动情况以及事业发展成效等。

四、为确保部门决算和财政总预算会计相关数据衔接一致，我们专门设计了《2006年预算拨款和专户收支核对表》、《2006年非税收入和专户拨付核对表》，供省直主管部门、各市州组织所辖单位与财政部门对账使用。

五、各省直部门应于2007年2月28日前，将部门决算汇总表（分科目打印至项级科目）、填报说明和分析报告，连同电子介质数据（含汇总及全部分户分科目数据、填报说明和分析报告）一并报送我厅国库处和部门预算管理处各一份，并参加我厅国库处组织的部门决算会审。

请各市州财政局于2007年3月16日前将部门决算汇总表（分科目打印至项级科目）、填报说明和分析报告，连同电子介质数据（含汇总及全部分户分科目数据、填报说明和分析报告）上报我厅国库处一份，并参加我厅国库处组织的部门决算会审。

省财政厅国库处组织部门决算会审的时间另行通知。

 

附件：1. 2006年度部门决算报表

    　2. 2006年度部门决算报表编制说明

    　3. 2006年度预算拨款和专户收支核对表

    　4. 2006年非税收入和专户拨付核对表

 

 

 

                        二○○六年十二月四日