湖南省财政厅：

    为了规范和加强产学研结合专项资金的管理，提高产学研结合专项资金的绩效和项目管理水平，我所受湖南省财政厅委托，对湖南省2015年度产学研结合专项资金进行现场绩效评价。湖南省科技厅及相关项目实施单位对其所提供的2015年度产学研绩效评价资料真实性、合法性、完整性负责。我们的责任是在湖南省科技厅及相关项目实施单位对其所提供的2015年度产学研绩效评价资料的基础上发表绩效评价意见。在绩效评价过程中，我们结合项目实际情况，实施了包括检查相关的项目管理制度、抽查会计记录、实地查验项目实施进度与产出成果等我们认为必要的绩效评价程序，现将绩效评价的内容和情况报告如下：

    一、产学研结合专项资金基本情况

    2015年，湖南省财政厅安排产学研结合专项资金13000万元，用于先进装备制造、新材料、文化创意、生物、新能源、信息、节能环保等7大领域，涉及科技攻关、重大科技成果转化2大类，共计项目73个，其中2015年度新立项项目52个，2014年度滚动支持项目21个。单个项目经费支持额度在50万元至1000万元之间，其中50万元项目5个、100万元项目32个、150万元项目1个、200万元项目18个、300万元项目16个、1000万元项目1 个。2015年度立项项目分布情况如下：（单位：万元）

    二、湖南省2015年度产学研结合专项资金整体规划实施绩效情况

根据湖南省财政厅《关于开展2015年省产学研结合专项资金绩效评价工作的通知》（湘财教[2016]27号)的要求,我所于2016年7至9月组织2个项目组对省直、长沙、邵阳的25个项目(占总项目个数的34.24%)进行现场绩效评价,涉及专项经费5200万元。根据被抽查项目的综合得分，按被抽查项目的专项资金所占被抽查项目专项资金总额的比重计算得出现场评价综合得分。经评定2015年度产学研结合专项资金绩效评价得分为81.43分。其中项目决策评价得分为19.18 分，项目管理评价得分为32.91分，项目绩效得分为29.34分，绩效级别评定为“良好”。

   （一）湖南省2015年度产学研结合专项资金预期目标完成程度

2015年度产学研结合专项，促进了高校、科研院所与企业的合作与交流，加快了科研成果转化。在新增就业、培养人才、经济效益等方面取得了较好成绩。经统计，专项计划新增就业1175人，培养科技创新领军人才14人、优秀博士后2人，新增非专利技术6项、专利81项，年新增销售收入 28428.30万元，新增利润总额9031.95万元 ，新增缴税总额1087.56万元。

   （二）湖南省2015年度产学研结合专项资金组织管理水平

    为了规范和加强产学研结合专项资金的管理，提高产学研结合专项资金的使用绩效和管理水平，湖南省科技厅在项目征集、形式审查、专家评审、现场考察、部门商议过程中按照《湖南省产学研结合专项资金管理暂行办法》（湘政办发[2009]74号）、《湖南省培育发展战略性新兴产业专项引导资金管理办法》（湘政办发〔2011〕61号）、《湖南省战略性新兴产业科技攻关和重大科技成果转化项目资金管理实施细则》湘字〔2011〕188号）的有关规定执行，整个过程注重与省经信委、省财政厅等部门密切协调与沟通，通过公开征集、单位推荐，共受理项目138项，通过形式审查，审核不合格项目26项，参加专家评审的项目112项。专家评审会后，议定进入现场考察阶段项目78个，其中2015年新立项目54个，2014年滚动支持项目24个；根据现场考察意见，最终确定立项73个，其中2015年新立项目52个，2014年滚动支持项目21个。湖南省科技厅监督管理处、纪检监察室对整个立项程序进行全过程监督。

湖南省科技厅坚持专项定位，第一、坚持以重大技术攻关为重点，着力解决制约产业发展的瓶颈技术问题，安排重大技术攻关项目数43个、专项资金7550万元，分别占项目总数的58.90%，资金总额的58.07%；第二、坚持扶优扶强、优势优先的原则，长株潭地区作为我省培育和发展战略性新兴产业的核心增长地，安排项目41个、专项资金7300万元，分别占项目总数的56.16%，资金总额的56.15%；第三、坚持集中力量办大事的原则，经费支持额度在100-300万元，其中300万元的项目16个、200万元的项目18个，占专项资金总额的64.61%；第四、坚持产学研协同创新的原则，每一个项目都有高校、科研院所参与，形成了产学研紧密合作的协同创新模式。

    三、项目单位专项资金使用绩效

   （一）资金落实及支出情况

经查，本次抽查项目专项资金5200万元，截止现场评价日，到位4800万元（全部为2016年到位），未到位400万元。截止2016年6月，抽查项目专项资金已使用 2494.82 万元，专项资金综合使用率47.97%。自筹资金预算92230万元，实际到位58046.28万元，综合到位率62.94%，大部分项目承担单位的自筹资金基本按计划到位，自筹资金到位率良好。

各项目承担单位在专项资金的使用与管理上，基本能严格按照《湖南省产学研结合专项资金管理暂行办法》（湘政办发[2009]74号）、《湖南省培育发展战略性新兴产业专项引导资金管理办法》（湘政办发〔2011〕61号）和项目合同书等的要求，做到专款专用。大部分企业制定了相应的资金管理制度，规范了项目资金使用，提高资金使用效率。

   （二）项目实施过程情况

经检查，抽查的25个项目均通过项目申报、形式审查、专家评审、现场考察等流程确定立项。申报材料客观真实。大部分项目承担单位建立了相关的项目管理制度，规范项目实施过程，保证项目合同任务的完成。

    （三）项目预期目标完成情况

截止现场评价日，抽查的25个项目，其中1个项目进展缓慢，9个项目未按计划完成预期目标。大部分项目承担单位都较好的按计划完成了项目预期目标。

    四、存在的问题：

   （一）项目评审程序有待完善

    1、个别项目承担单位以其他单位成果作为申报项目的优势条件。如中意工业设计（湖南）有限责任公司“基于数字化智能制造的工业设计协同创新平台建设”项目申请书中提到“项目团队主持了文化科技创新工程“基于湖湘地域文化的创意设计公共服务平台建设”，与国际知名企业合作完成的工业设计课题，积累了丰富的理论和实践创新经验。其中由湖南大学与企业合作完成的“中联起重机”获国家知识产权局中国外观设计金奖；三一起重机获德国红点奖......等”，实质这些设计工作完成主体为“中意工业设计湖南中心”。 经查，“中意工业设计湖南中心”是由中国科技部、意大利公共管理与创新部共建的“中意设计创新中心”与湖南大学、湖南工业设计协会合作建设，而“中意工业设计（湖南）有限责任公司”成立于2013年4月8日, 法定代表人:龙锋, 注册资本：200万元,企业类型:有限责任公司(自然人投资或控股)；两者非同一主体。

    2、个别项目关键技术非项目承担单位自主研发，全部从项目协作单位外购，无法提高项目承担单位自主研发能力。如湖南迪诺制药有限公司“埃坡霉素B注射液菌株发酵技术 ”项目合同书约定的总体考核指标为:“（1）埃坡霉素B发酵效价达80mg/L；（2）标准的菌种制备工艺、发酵工艺及分离提取精制工艺流程；（3）埃坡霉素B产品纯度达到99.5%（HPLC法测定）；（4）申请工艺发明专利一项，发表专题论文3篇以上”。其中总体考核指标前3项内容湖南迪诺制药有限公司以签订《国家一类新药埃坡霉素B注射液菌株发酵技术》技术开发合同书形式委托给项目协作单位-齐鲁工业大学完成，合同金额500.00万元。现场评价日，湖南迪诺制药有限公司提供的与《国家一类新药埃坡霉素B注射液菌株发酵技术》技术开发合同书不规范，合同书上无法人代表签字、“齐鲁工业大学”盖的技术合同专用章，非单位公章。

   （二）项目合同书签订不及时、部分项目合同内容欠规范

1、截止现场评价日，项目承担单位均未收到湖南省科技厅正式的项目合同书。与《湖南省产学研结合专项资金管理暂行办法》（湘政办发〔2009〕74号）第十一条专项资金申报和审批程序（四）:“省人民政府批准后，由省科技厅、省财政厅组织实施。省科技厅与项目承担单位签订项目合同，省财政厅按规定下拨资金”的规定不符；

2、项目承担单位支付给项目协作单位的经费未在项目合同书中明确是否属于专项经费，支付给协作单位的经费模糊化，容易规避专项经费的监督。

3、部分项目申报书与项目合同书考核内容存在较大差异，项目通过专家评审立项后考核指标缩水，与立项时的初衷不符。如湖南现代环境科技有限公司“中小城市生活垃圾综合处理关键技术研究及工程示范”项目，项目申报书中技术指标：“脱水处理后，垃圾的含水率降至30-35%，污泥含水率降至30%-50%；攻克生活垃圾筛下物综合利用关键技术，筛下物利用率≥50%”等项目申请书中的考核内容在项目合同书中未体现；‚长沙中兴软件有限责任公司“面向4G的移动终端多媒体阅读系统关键技术研究与应用”项目申报书中考核指标“项目申请4-6项国家发明专利，直接新增就业岗位300个，带动上下游产业新增就业岗位1000个以上”等项目申请书中的考核内容在项目合同书中未体现。

   （三）部分项目合同书签订时间较晚，导致专项资金到位不及时使用率偏低；部分项目自筹金未及时到位。

    1、经查，本次抽查项目专项资金5,200.00万元，截止现场评价日，到位4,800.00万元，400.00万元未到位 。未到位原因为：相关财政局未收到正式的项目合同书，导致专项经费尚未拨付给项目承担单位，延缓了财政资金的使用效益。

    2、截止2016年6月底，本次抽查项目中有6个项目专项经费使用率低于10%,占抽查项目比重的24%。如下图：（单位：万元）

    3、截止2016年6月底，湖南厚霖态环保有限公司“农村水体污染绿狐尾藻生态治理技术研究及示范推广 ”项目自筹资金预算1,300.00万元，实际到位0万元；湖南省湘中制药有限公司“儿童专用丙戊酸类药物缓控释制剂的开发”项目自筹资金预算2,800.00万元，实际到位8.09万元。 

   （四）个别项目进展缓慢、部分项目未按计划完成预期目标

1、湖南厚霖生态环保有限公司“农村水体污染绿狐尾藻生态治理技术研究及示范推广”项目计划“建立示范工程36个，包括30个不同规模的养猪场（包括10万头存栏猪）废水和六个生活污水治理示范工程”；2015年“申请国家发明技术专利2-3项，研发集成新技术2项，建立3-5个试验示范工程”、2016年“发表论文2-3篇，培养研究生2-3名，申请国家发明技术专利2-3项，建立6-10个试验示范工程，研发新产品1-2个”。截止现场评价日，项目实际支出13万元，合同规定的相关论文、专利技术、新产品、研究内容不能提供相关资料，基地建设、示范工程也未建立，仅2016年5月与“长沙金薯食品有限公司”签订一份《绿狐藻资源化利用技术研发合作协议》。

2、本次抽查项目中有9个项目未按计划完成合同约定的部分内容，占抽查项目比重的36%。如：金瑞新材料科技股份有限公司“混合电动车用镍氢动力电池正极材料关键技术研究”项目合同书约定2016年新增产值2500万元，实际2016年1至7月实现销售收入190.65万元，预估2016年2500万元产值难以完成；‚长沙赛尔透平机械有限公司“高炉煤气余压能量回收向心透平膨胀机关键共性技术的研究开发”项目合同书约定2015年申请发明专利1项、实用新型专利3项，实际申请发明专利0项，实用新型专利1项。ƒ湖南银河电气有限公司“非平稳运行机械装备监测和故障诊断系统研究与示范应用 ”合同书约定2016年新增销售收入500万元，实际2016年1至7月实现销售收入49.35万元 ，预估2016年销售收入难以完成。

   （五）项目单位财务内控制度有待进一步健全

1、部分项目未建立专账核算，以表代账。本次抽查项目中有13个项目未建立专账核算，占抽查项目比重的52%。以电子表格代替专账核算，存在随意调整专项经费支出的可能。与《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发[2014]11号 ）（二十）：“规范科研项目资金使用行为。不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证、以表代账应付财务审计和检查”的规定不符。

2、个别项目专项经费使用不规范。如湖南湘投金天科技集团有限责任公司“海洋工程用高端耐蚀钛管材关键技术研究与产业化示范 ”项目在专项经费中列支非科研项目人员差旅费1.02万元、个人电话费用0.35万元、税务代开发票办公用品0.43万元等不合规开支3.92万元。

    五、绩效评价建议：

   （一）严格申报管理，科学核定项目资金分配依据

    进一步加强项目申报材料审核，完善项目评审机制。建议项目资金分配采取技术指标、项目投入总额、产生经济效益等指标相结合的考核标准，明确资金分配量化标准，使项目资金分配做到有据可依，避免资金分配的随意性。

   （二）加强项目合同、资金管理

    加强项目合同管理制度，建议项目主管单位及时与项目单位签订项目合同书；严格审核项目合同书的各项考核指标，是否科学合理，是否与申报书存在较大差异；项目合同书应明确项目单位与协作单位责任、专项资金分配额，便于日后进行项目绩效考核与监督检查。建议项目主管单位密切关注项目资金到位、使用情况，强化项目单位建立专账、单独核算意识，确保专款专用。

   （三）加强项目日常跟进与监管

及时了解项目实施进度，督促项目单位及时完成项目任务。建议项目主管单位对于执行进度缓慢的项目，要求项目单位提出有效可行的整改方案，限期内整改到位，未整改到位的可采取项目终止实施、收回专项资金等有效措施。

   （四）完善绩效评价体系的构建

建议湖南省科技厅完善产学研专项资金绩效评价体系的建立。实行预算绩效全过程管理，设立专项资金总体绩效目标，开展绩效运行的跟踪监控管理，实施绩效评价。建立科学规范的绩效评价指标和标准体系，促使评价指标更加科学合理适用、评价结果更加有效可信权威。注重绩效评价结果的应用,完善绩效评价体系激励机制 ，建立绩效评价问责制度，营造绩效评价体系良好运行环境。