刘导波委员：

您提出的《“多管齐下”应对消费税改革对我省经济的潜在影响》收悉。经研究，并综合会办单位意见，现答复如下：

一、推进消费税改革有关情况

推进消费税征收环节后移并稳步下划地方是党的二十届三中全会《决定》作出的重要部署，我厅对此高度重视，积极开展政策研究，做好改革承接准备。一是紧密跟踪改革动向。加强与财政部的沟通对接，经了解，改革总体原则是分品目、分步骤稳妥实施，今年可能推动部分品目消费税征收环节后移并下划地方。二是成立消费税改革工作专班。根据省政府召开的推动消费税改革工作专题会议精神，由省财政厅牵头，会同税务、工信、市监、应急、商务等部门成立消费税改革工作专班，针对部分重点品目开展消费税改革研究，正在研提重点品目消费税改革建议，同步做好优化消费环境、壮大消费税源、强化征管配套等准备工作。三是深入开展消费税改革调研。会同税务等部门赴长沙、常德、岳阳等地开展烟、酒、油、车、鞭炮焰火等消费税品目实地调研，对相关品目征收环节后移的可行性及对我省经济发展、财税收入、产品价格的影响进行深入分析。2024年12月，向财政部报送鞭炮焰火消费税改革建议，今年2月，财政部、税务总局来湘就鞭炮焰火品目开展调研论证。

二、关于“推动产业结构调整升级，主动适应消费税改革带来的市场变化”的建议

近年来，为推动我省烟草、酒、汽车和焰火等传统行业转型升级、高质量发展，提高行业企业市场竞争力和市场份额，我们多方发力，重点开展了以下工作：一是完善产业政策体系。推动省政府办公厅出台支持烟叶产业高质量发展政策措施，支持省工信厅出台推进白酒产业供给侧结构性改革、支持新能源汽车产业高质量发展、加快推动烟花爆竹产业绿色发展等产业发展政策，从落实国家税收优惠政策、加强财政金融政策扶持、支持产业创新发展、强化企业品牌培育等方面提出了支持产业高质量发展的系列政策措施。二是抓产业政策落实。通过统筹省级专项、预算新增等渠道筹集资金，落实各类产业发展政策，促进相关产业高质量发展。如为落实省级新能源汽车高质量发展有关政策措施，2023-2025年，已统筹财政资金4.3亿元，有效推动我省新能源汽车产业规模不断壮大。2024年，全省生产新能源汽车98.7万辆，同比增长22.6%，占全省汽车产量的66.4%，占全国同期总产量约7.7%，排名中部第2。三是支持企业技术改造。我们牵头会同有关部门出台《湖南省工业企业设备更新和技术改造项目融资补贴实施办法》（湘财企〔2024〕48号），每年安排5亿元对总投资不低于500万元的工业企业设备更新和技术改造项目，按项目贷款本金的1%给予贴息，并对数字化智能化改造项目和鼓励技术路径项目给予提标支持，形成央地协同、财金联动、目标集成的政策合力。四是支持“三品”标杆企业发展。为推动全省消费品工业提质升级，不断提高消费品供给水平，我们大力支持企业增品种、提品质、创品牌。如2024年通过省先进制造业高地建设专项安排消费品工业“三品”标杆企业奖励近1800万元，支持白酒等行业持续扩能提质、转型升级发展。

三、关于“合理引导和培育消费市场，积极打开消费新局面”的建议

为激发消费潜力，夯实税源基础，支持企业开拓国际市场，提升全球竞争力，实现消费与出口双轮驱动，我们开展了以下工作：

（一）积极培育消费市场，提振消费能力

一是2024年，聚焦中央以旧换新决策部署和省政府《激发需求行动方案》工作要求，全力推进消费品以旧换新。通过在汽车、家电、家装厨卫和电动自行车领域面向消费者发放以旧换新补贴，进一步提高居民消费能力。2024年全年，我省消费品以旧换新累计申领补贴310.3万笔，核销补贴资金54.79亿元，直接带动相关领域销售486亿元。二是围绕以旧换新，大力推动参与商户个转企，全年新增限额以上批发零售企业近3000家，进一步助力我省相关领域财源建设。三是2025年联合省商务厅出台《关于促进湖南首发经济高质量发展的若干政策措施》（湘商运〔2025〕11号），通过招引更多国内外知名品牌落户湖南，确保消费税后移后，更多税收留在湖南。

（二）支持企业开拓国际市场，加快走出去步伐

对企业参加境外展、开展国际认证、建设国际营销服务体系、开展出口订单融资等方面提供资金支持，助力企业降低成本。一是拓展省级《重点境外展会目录》范围，增加中亚、东盟、南美等新兴市场展会支持数量，对企业线下参加目录内展会的展位费、物流费及人员费进行补贴，并进一步提高支持上限。二是创新开展省级产业链外贸提质增效工作，支持汽车、电子信息、先进钢铁材料、有色金属等优势特色产业提高外向度。三是推动组建省级进出口行业协会，充分发挥行业协会商会在规范行业秩序、开拓国际市场、分析研判形势等方面的积极作用，提升行业凝聚力、影响力，加快企业走出去的步伐。

（三）积极推动与“一带一路”沿线国家的经贸合作，帮助企业拓展国际市场

一是优化完善公共服务，用好“湘企出海+”综合服务平台，加强与商务部“海综服”等平台联通，建设“线上+线下”相结合的湘企出海服务体系。集聚法律、财税、金融、知识产权、人力资源等领域优质专业服务机构，为企业出海提供专业服务。二是通过鼓励支持企业在境外投资设立分支机构等方式，对符合要求的境外投资项目，在前期费用、贷款贴息、风险防范等方面给予企业资金支持，助力企业“走出去”。三是深入研究分析我省各产业各环节的全球竞争优势、技术水平、市场前景，聚焦“一带一路”国家、非洲国家，落实重点产业布局工作方案。前置指导引导工作，帮助企业找准对外投资方向和定位，优化投资路径，坚定投资信心。四是完善“抱团出海”机制体系，建好用好省企业“走出去”联盟、省能源国际合作产业联盟、省矿业国际合作产业联盟。用好第四届中非经贸博览会、第十六届国际基础设施投资与建设展览会等经贸活动平台，帮助企业开拓新市场，提高全球竞争力。

四、关于“加强消费税征管能力建设，提高税收征管效率”的建议

省税务局高度重视提升消费税征管质效工作，积极推进消费税征管“强基工程”。大力推行“智慧监管”，集成税务地图、电子运单、GPS轨迹云图等数据，建立电子信息、完税证明、登记许可信息等跨部门共享核查工作机制，打通推动消费税全链条监管，有效夯实消费税管理基础，切实增强管理效能，为征收环节后移创造征管条件。

关于您提出的探索房地产税和环境税等新的税收来源的建议。2018年，我国开征环境保护税（以下简称环保税），通过“多排多缴、少排少缴、不排不缴”的税制设计，发挥税收绿色调节作用，引导排污单位提升环保意识，加快绿色转型发展。为提高环保税征管质效，充分发挥环保税调节作用，我厅积极推动省税务局、省工信厅、省生态环境厅、省住建厅等部门建立健全环保税信息共享和协同共治机制。2011年1月28日，上海、重庆启动房地产税试点；2021年，第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议决定：授权国务院在部分地区开展房地产税改革试点工作，试点期限为五年；党的二十届三中全会《决定》提出：完善房地产税收制度。当前房地产税备受关注，我们将结合新一轮财税体制改革要求及促进房地产市场平稳健康发展有关决策部署，适时向中央研提房地产税改革建议，推动完善税收制度体系。

五、关于“完善省以下财政体制，保障地方财力稳定”的建议

近年来，我们按照深化省以下财政体制改革有关部署要求，持续完善省以下财政体制，使权责配置更为合理、收入划分更加规范、财力分布相对均衡、基层保障更加有力。一是适度上移省级支出责任。在推进教育、社保、医疗等基本公共服务领域省以下财政事权和支出责任划分改革时，省级分担比例从平均60%提升至70%，切实减轻基层负担。二是严明支出优先序。2024年11月，我们提请省政府印发《关于全面深化零基预算改革的指导意见》（湘政发〔2024〕14号），要求按“三保”支出（保基本民生、保工资、保运转支出）、债务还本付息支出、大事要事保障支出、一般性事业发展支出、其他支出五级优先序安排支出预算，前序支出未足额保障的，不得安排后序支出。三是持续下沉财力。2022-2024年，省财政下达市县均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金等各类财力补助从1167亿元增加至1379亿元，年均增长8.7%，财力性转移支付主要根据标准收支缺口测算分配，消费税改革对市县财力的影响，将在标准收支缺口中得到充分考虑。四是规范专项资金管理。按照深化零基预算改革要求，省财政推进专项转移支付深度整合，省级专项资金从2020年的47项整合为现在的33项，解决专项资金散小问题，更好发挥引导作用，其中已包括对相关产业的引导支持。下一步，我们将在深入开展调研分析的基础上，按照中央和省里的统一部署，充分考虑市县实际，稳步推进消费税改革，积极争取中央将消费税下划地方，增强地方自主财力，提升市县财力同事权相匹配程度，促进全省经济社会高质量发展。

下一步，我们将继续积极稳妥开展消费税改革研究工作，进一步深入调查研究，研提改革方案建议。会同税务部门加强消费税日常管理，进一步推进消费税征管“强基工程”，提升消费税管理效能，为消费税改革打好征管基础。联合商务等部门以消费税改革为契机，出台更多有实效的促消费政策，进一步壮大我省消费市场。同时，积极鼓励省内企业走出去开拓国际市场，做大出口收入，实现消费与出口双轮驱动。

感谢您对财政工作的关心和支持。

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联系单位及承办人：省财政厅税政法规处郭斯顿

联系电话：0731-85165306，手机号码：13723865881

联系地址：湖南省长沙市天心区城南西路1号

邮政编码：410015

抄送：省政府办公厅。

省政协提案委。